La retraite pour débutants : comprendre le calcul avec des exemples

1. Deux pensions, deux façons de calculer

Pour un salarié du privé, la retraite de base est versée par l’Assurance retraite. La complémentaire est versée par l’Agirc-Arrco. Les deux s’additionnent, mais ne se calculent pas de la même façon.

Les exemples ci-dessous sont fictifs et concernent une carrière de salarié du privé dans un seul régime de base. Ils illustrent les mécanismes, pas votre futur montant. Les artisans et commerçants ont des règles de base proches, mais une complémentaire différente. Les professions libérales et les fonctionnaires ont leurs propres règles.

2. Les trimestres : un compteur de droits, pas seulement du temps

Dans le régime général, un trimestre cotisé dépend du salaire soumis à cotisations, pas du nombre de mois travaillés. Le seuil correspond à 150 fois le SMIC horaire ; il évolue chaque année. On ne valide pas plus de quatre trimestres par année civile.

Des périodes de chômage, maladie ou maternité peuvent aussi compter sous conditions. Des majorations pour enfants peuvent s’ajouter : leur attribution dépend notamment du régime, de la naissance et de la situation des parents.

Le nombre de trimestres requis et l’âge légal dépendent de votre date de naissance. Dans les exemples suivants, nous retenons une durée requise de 172 trimestres : ce n’est pas la règle de toutes les générations.

3. La formule de la retraite de base

Retraite annuelle de base = salaire annuel moyen × taux × (trimestres retenus dans le régime / trimestres requis). Le rapport de durée est plafonné à 1.

Le salaire annuel moyen correspond, dans le cas général, aux 25 meilleures années de salaires revalorisés, retenus dans la limite des plafonds applicables. Ce n’est ni le dernier salaire ni la moyenne de toute la carrière.

Le taux plein est de 50 %. Cela signifie 50 % du salaire annuel moyen, avant le rapport de durée — et non 50 % de votre dernier salaire.

4. Partir avec des trimestres manquants : deux effets possibles

Avant le taux plein automatique, des trimestres manquants peuvent réduire à la fois le taux (la décote) et le rapport de durée. Pour le régime général, chaque trimestre de décote retire 0,625 point au taux de 50 %, dans la limite de 20 trimestres.

Le nombre utilisé pour la décote est le plus petit des deux écarts : les trimestres manquants pour votre génération, ou ceux vous séparant du taux plein automatique à 67 ans, sous les règles d’arrondi applicables. Des situations particulières ouvrent le taux plein plus tôt.

Un rachat « taux seul » peut réduire la décote, mais ne corrige pas le rapport de durée. Un rachat « taux et durée » agit sur les deux. Il faut donc comparer les résultats, pas seulement compter les trimestres rachetés.

5. À 67 ans, taux plein ne signifie pas carrière complète

Dans le cas général, la décote disparaît à 67 ans, même sans tous les trimestres. Mais le rapport de durée ne disparaît pas : le montant peut rester inférieur à celui d’une carrière complète.

6. La complémentaire : des points transformés en pension

Au cours de la carrière, les cotisations permettent d’acquérir des points Agirc-Arrco. À la retraite, la pension annuelle se calcule en multipliant les points par leur valeur de service, avec un éventuel coefficient selon les conditions de départ.

Attention : le prix d’achat d’un point pendant la carrière et sa valeur de service à la retraite sont deux nombres différents. Les valeurs peuvent évoluer.

7. Du brut au net, puis à votre propre estimation

Les prélèvements sociaux dépendent notamment du revenu fiscal du foyer et de la résidence. L’impôt sur le revenu peut encore s’ajouter : aucun pourcentage universel ne transforme une pension brute en pension nette.

Commencez par votre relevé Info-retraite : vérifiez les années, les revenus, les trimestres et les points. Comparez ensuite des âges de départ et des projets. Dans Cap Retraite Today, les montants estimés sont en euros constants, c’est-à-dire en pouvoir d’achat de 2026 : ce ne sont pas les montants nominaux qui seront versés dans plusieurs années.